Finančni tokovi
Pregled bančnih uskladitev, gotovinske kontrole, plačilnih pogojev in neobičajnih transakcij. Posebna pozornost posojilom med povezanimi osebami in netipičnim stroškom.
Notranja revizija
Kaj se skriva v tvojih poslovnih procesih?
Notranja revizija Mlakar & Krajnc: neodvisen pregled tveganj, kontrol in skladnosti — preden postanejo problem.
Notranja revizija ni kaznovanje — je zavarovanje
Večina podjetij pride do revizije šele, ko jih k temu prisili zunanja okoliščina: regulatorni pregled, sprememba lastništva ali notranji spor. Mi zagovarjamo drugačen pristop: preventivna notranja revizija je orodje, ki vodstvu dá jasno sliko stanja pred tem, ko je slika že zamazana. Naša ekipa pregleda finančne kontrole, postopke odobritev, upravljanje s tveganjem in dokumentacijo poslovnih odločitev. Ugotovitve so strogo zaupne in dostavljene izključno lastniku ali nadzornemu organu — ne vodstveni ekipi, razen če to izrecno zahtevate.
Kaj pregleda naša revizijska ekipa
Sistematičen pregled po štirih ključnih področjih.
Notranje kontrole
Ocena sistemov odobritev, razmejitve dolžnosti in fizičnih kontrol sredstev. Ugotovimo, kje je sistem izpostavljen zlorabi ali človeški napaki.
Upravljanje tveganj
Pregled obstoječega registra tveganj ali vzpostavitev prvega — skupaj z oceno verjetnosti in vpliva za vsako identificirano tveganje.
Dokumentacija odločitev
Ali so ključne poslovne odločitve ustrezno dokumentirane? Pregled zapisnikov, pogodb in internih aktov razkrije vrzeli, ki so pri prodaji podjetja ali sporu usodne.
Kako poteka revizijski postopek
Revizija se začne z dogovorom o obsegu in zaupnostnem protokolu — pisno, pred vsakim dostopom do podatkov. Sledi faza zbiranja dokumentacije, ki jo koordiniramo z minimalno obremenitvijo vaše ekipe. Terenski pregled traja praviloma tri do osem dni, odvisno od kompleksnosti. Zaključno poročilo vsebuje ugotovitve razvrščene po resnosti, konkretna priporočila za odpravo pomanjkljivosti in oceno residualnega tveganja po odpravi. Na zahtevo nudimo tudi podporo pri implementaciji priporočenih ukrepov v roku šestih mesecev po oddaji poročila.
„Revizija je pri nas odkrila sistemsko pomanjkljivost v procesu odobritev dobaviteljev — luknja, ki bi v primeru spora pomenila resno odgovornost za upravo. Poročilo je bilo jasno, priporočila izvedljiva. V štirih mesecih smo uredili vse.“
Rok Žnidaršič, nadzorni svet, gradbeno podjetje, Krško
Kdaj ste nazadnje resno pregledali notranje kontrole?
Pogovorimo se o obsegu in pristopu — brez obveznosti, z zaupnostnim dogovorom.